Remote werken vanuit Spanje voor een Nederlandse werkgever: belasting en sociale zekerheid

Vanuit Spanje blijven werken voor je Nederlandse werkgever kan, maar het is minder simpel dan het lijkt. Zodra je echt in Spanje woont en daar je werk doet, betaal je in de regel Spaanse inkomstenbelasting én valt je sociale zekerheid onder Spanje. Je werkgever moet zich dan in Spanje registreren om premies af te dragen. Dat zijn twee aparte vragen: waar je belasting betaalt en waar je sociaal verzekerd bent. De antwoorden kunnen verschillen.

Mag het van je werkgever?

Eerst moet je werkgever akkoord gaan. Thuiswerken vanuit het buitenland is geen recht. Je werkgever krijgt er verplichtingen bij in Spanje en moet ook kijken naar arbeidsvoorwaarden, verzekeringen en gegevensbeveiliging. Leg de afspraken schriftelijk vast.

Wanneer word je fiscaal inwoner van Spanje?

Ben je meer dan 183 dagen per kalenderjaar in Spanje, of ligt het centrum van je economische belangen daar, dan ben je in Spanje fiscaal inwoner. Je betaalt dan Spaanse inkomstenbelasting over je wereldinkomen. Hoe die toets werkt, lees je in fiscaal inwoner van Spanje en dagen tellen voor de 183-dagenregel.

Waar betaal je inkomstenbelasting over je salaris?

Volgens het belastingverdrag mag het land waar je fysiek werkt belasting heffen over je salaris. Woon en werk je in Spanje, dan is dat Spanje. Je Nederlandse werkgever heeft in Spanje meestal geen vestiging en houdt daarom geen Spaanse belasting in op je loon. Je rekent dan zelf af via de jaarlijkse Spaanse aangifte, de renta.

Tegelijk kan je werkgever in Nederland loonheffing blijven inhouden, omdat hij formeel een Nederlandse werkgever is. Bespreek met je werkgever en de Belastingdienst hoe je voorkomt dat je in beide landen belasting betaalt. Meer over het voorkomen van dubbele heffing lees je in dubbele belasting Nederland en Spanje.

Waar betaal je sociale premies?

Binnen de EU val je altijd onder het socialezekerheidsstelsel van één land. Werk je volledig vanuit Spanje, dan is dat in de regel Spanje. Je Nederlandse werkgever moet zich dan bij de Spaanse Seguridad Social registreren als werkgever zonder vestiging in Spanje, je inschrijven in het algemene stelsel (Régimen General) en maandelijks premies afdragen. Werken in Spanje zonder dat je ergens sociaal verzekerd bent, is een overtreding, voor jou en voor je werkgever.

Er zijn uitzonderingen:

• Tijdelijke detachering: stuurt je werkgever je tijdelijk naar Spanje, dan kun je met een A1-verklaring onder de Nederlandse sociale zekerheid blijven, in de regel maximaal 24 maanden. De A1 vraag je in Nederland aan bij de SVB.
• Deels in Spanje, deels in Nederland: werk je een deel van de week vanuit Spanje en een deel in Nederland, dan gelden aparte Europese regels. Vanaf 25 procent werken in het woonland kan de sociale zekerheid normaal gesproken naar het woonland verschuiven. Onder voorwaarden kan de Europese kaderovereenkomst voor telewerk ervoor zorgen dat je toch in Nederland verzekerd blijft als je tussen 25 en 50 procent van je werktijd vanuit Spanje telewerkt. Dat vraag je aan bij de SVB.

Twee weken, drie maanden of permanent: wat is het verschil?

• Een paar weken werken vanuit Spanje: dat betekent niet automatisch dat je direct volledig onder het Spaanse stelsel valt, maar controleer vooraf welke regels voor belasting en sociale zekerheid gelden. Voor de sociale zekerheid kan een A1-verklaring nodig zijn. Bespreek het altijd met je werkgever.
• Een paar maanden per jaar, zoals overwinteraars: zolang je in Nederland woont en minder dan 183 dagen in Spanje bent, blijft de belasting meestal in Nederland. Voor de sociale zekerheid kan een A1-verklaring nodig zijn.
• Permanent in Spanje wonen: dan verschuiven belasting en sociale zekerheid in de regel naar Spanje, met de verplichtingen voor jou en je werkgever die hierboven staan.

De Beckham-regeling

Verhuis je naar Spanje en was je de vijf jaar daarvoor geen fiscaal inwoner van Spanje, dan kun je onder voorwaarden kiezen voor het belastingregime voor nieuwkomers, de Beckham-regeling. Sinds 2023 kunnen ook mensen die op afstand werken daarvoor in aanmerking komen. Je betaalt dan zes jaar een vast tarief van 24 procent over je Spaanse arbeidsinkomen tot 600.000 euro, in plaats van het progressieve tarief. Je vraagt de regeling aan met het modelo 149, binnen een vaste termijn na het begin van je werk in Spanje; in de praktijk telt daarvoor je inschrijving bij de Seguridad Social. Je werkgever moet je dus eerst in Spanje hebben ingeschreven. De voorwaarden en termijnen zijn technisch: laat je aanvraag controleren door een adviseur en kijk op de site van de Agencia Tributaria.

Zorg en pensioen

Ben je via je werkgever in Spanje sociaal verzekerd, dan heb je toegang tot de publieke zorg in Spanje en bouw je Spaans pensioen op. Schrijf je je uit in Nederland, dan vervalt je Nederlandse basisverzekering. Lees hoe je de overgang regelt in zorg regelen in Spanje en pensioen in Spanje.

Een veelgemaakte fout

Veel mensen denken: mijn salaris komt uit Nederland, dus ik betaal alles in Nederland. Dat klopt alleen als je ook in Nederland woont en werkt. Wie naar Spanje verhuist en daar het werk doet, moet rekening houden met Spaanse belasting en Spaanse sociale zekerheid. Wie dat niet regelt, kan later met naheffingen en boetes te maken krijgen. Laat je situatie vooraf beoordelen door een adviseur die beide landen kent. Een overzicht van alles wat je regelt als je in Spanje werkt, staat in werken in Spanje als Nederlander.

Stand van zaken: oktober 2026. Dit artikel geeft een algemeen beeld. De regels hangen af van je persoonlijke situatie; laat je adviseren voordat je verhuist.